開立稅務(wù)代保管資金賬戶有關(guān)問題

廣州稅務(wù)代理得知為規(guī)范稅務(wù)代保管資金管理，2005年11月，國家稅務(wù)總局、財(cái)政部、中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2005〕181號(hào)），要求納稅保證金、發(fā)票保證金、納稅擔(dān)保金等稅務(wù)機(jī)關(guān)保管款應(yīng)當(dāng)納入稅務(wù)代保管資金賬戶管理。現(xiàn)將開立稅務(wù)代保管資金賬戶有關(guān)問題通知如下：

　　一、經(jīng)國家稅務(wù)總局公開招標(biāo)，稅務(wù)代保管資金賬戶銀行代理項(xiàng)目由中國農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行中標(biāo)。各地接到本通知后，應(yīng)按照國稅發(fā)〔2005〕181號(hào)文件有關(guān)要求，及時(shí)辦理稅務(wù)代保管資金賬戶的開戶業(yè)務(wù)。

　　二、國稅局系統(tǒng)的稅務(wù)代保管資金賬戶由省級(jí)國家稅務(wù)局計(jì)統(tǒng)部門統(tǒng)一向財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處辦理申請(qǐng)及報(bào)批手續(xù)；地稅局系統(tǒng)的稅務(wù)代保管資金賬戶由縣級(jí)以上（含縣級(jí)）地方稅務(wù)局計(jì)統(tǒng)部門向同級(jí)地方財(cái)政部門申請(qǐng)辦理開戶相關(guān)手續(xù)。

　　三、各地開立和使用稅務(wù)代保管資金賬戶，應(yīng)當(dāng)按照國家稅務(wù)總局集中采購中心與中標(biāo)銀行簽訂的《國家稅務(wù)總局稅務(wù)代保管資金代理銀行項(xiàng)目合同》有關(guān)規(guī)定支付費(fèi)用。具體是：基本結(jié)算費(fèi)用執(zhí)行《國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)的通知》（計(jì)價(jià)費(fèi)〔1996〕184號(hào)，見附件1）、《國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（計(jì)價(jià)格〔2001〕791號(hào)，見附件2）；對(duì)公賬戶管理費(fèi)、網(wǎng)上銀行工本費(fèi)、網(wǎng)上銀行年服務(wù)費(fèi)幾項(xiàng)免費(fèi)。

　　四、各地開立稅務(wù)代保管資金賬戶后，要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法》第八條規(guī)定的項(xiàng)目存儲(chǔ)和結(jié)算資金，不得通過稅務(wù)代保管資金賬戶收納、繳庫其他款項(xiàng)。

　　五、上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)代保管資金賬戶加強(qiáng)日常查詢和監(jiān)控，并定期對(duì)賬戶的開立、使用情況進(jìn)行檢查。

　　關(guān)于稅務(wù)代保管資金賬戶開通網(wǎng)上銀行、上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表等問題，總局將另行規(guī)定。

廣州稅務(wù)代理得知附件：1.國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)的通知（略）

　　2.國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知（略）

　　3.稅務(wù)代保管資金明細(xì)月報(bào)